ÍNDICE

1. Informações Pessoais
  • Nome completo como aparece no seu SIN card ou em alguma correspondência da CRA;
  • Social Insurance Number - SIN;
  • Data de nascimento;
  • Endereço completo com postal code;
  • Email;
  • Estado civil;
  • Já se registrou no my account CRA?
  • Você quer registrar seu email para receber notificações por email da CRA?
2. Residencia Fiscal
  • Província ou Território de residência em 31 de Dezembro;
  • Se você se tornou residente fiscal Canadense (veio para o Canadá e tirou seu SIN) durante o ano calendário, e qual o dia em que voce veio;
  • Sua renda total (na modea do país de origem - R$ se for Brasil) de todas as fontes do período de )1 de Janieor até o dia em que você veio para o Canadá;
  • Vai pedir a isenção da principal residência? Se sim, preciso de todas as informações e documentos pertinentes;
3. Eleições Canada

Se você é cidadão Canadense e se você autoriza a CRA a compartilhar suas informações com a Elections Canada;

4. Propriedades no exterior

T1135 - Foreign Income Verification Statement - Este formulário é declarado junto com seu tax return mas enviado eletronicamente em separado. separadamente.Você tem que enviar este formulário se voce possuía, em qualque época do ano calendário, propriedades no exterior (conta bancária, imóveis, ações, participação em empresas, investimentos, dinheiro em espécie, etc.) em valor total (soma de todos os bens) de mercado / venda (estimado por você) maior que CAD$100,000.00.

Alguns contribuintes acreditam que o termo "foreign property" apenas se refere a imóveis, quando na verdade, se refere a muito mais. Veja abaixo alguns exemplos de "foreign property":

  • Uma apólice de seguro de vida que você possui de um emissor estrangeiro,
  • O interesse que você possui em qualquer fundo mútuo offshore,
  • Qualquer propriedade imobiliária que você possui fora do Canadá,
  • Dinheiro em uma conta bancária estrangeira,
  • Ações que possui de uma empresa estrangeira,
  • O interesse que você possui em um fundo fiduciário não residente,
  • Bônus ou debêntures de países estrangeiros,
  • Qualquer outro rendimento que você ganha de "foreign property".

A data limite de entrega (envio/filing) do T1135 é até o último dia de Abril, como o tax return. Este formulário é enviado eletronicamente pelo mesmo programa que envia o tax return, porém o T1135 é enviado separadamente. Se este formulário for entregue em atraso, a CRA aplica multa de $25.00 ao dia até o máximo de 100 dias ($2,500). No primeiro ano em que você se tornou residente fiscal Canadense, o T1135 não é obrigatório.

Mesmo que você não tenha (teve) propriedades no exterior de valor total acima de CAD$100,000.00, como residente fiscal Canadense você é obrigado a declarar sua renda mundial, dentro e fora do Canadá. Se você pagou ou foram retidos na fonte impostos sobre estes rendimentos do exterior, poderemos nos creditar destes impostos pagos/retidos na fonte no exterior, no tax return Canadense.

5. Dependentes familiares

Cônjuge não é dependenteAqui no Canadá não existe declaração conjunta. Fazemos dois tax returns separados que são conectados para o calculo da renda familiar e dos benefícios e créditos fiscais.

Coloque aqui os dependentes de toda a família, independentemente se for dependente financeiramente seu ou do seu cônjuge.

Dependentes podem ser: filho, filha, pai, mãe, avô, avó, tio, tia, enteado, enteada, sobrinho, sobrinha.

Informações necessárias: nome completo, parentesco, data de nascimento, e SIN (se houver).

6. Depósito automático

Se voce quiser se registrar no depósito automático ou quiser alterar suas informações.

Preciso do número da agência/transit, número do Banco, e número da conta (pode ser savings account).

7. Último tax return e Notice of assessment

Somente necessário se for a primeira vez que voce prepara o tax return conosco.

8. Rendimentos de trabalho assalariado - T4 e Créditos estudantis - T2202

T4 – Statement of Remuneration Paid slip - T4 é o informe de rendimentos do trabalho assalariado. Ele é usado no preparo do seu tax return. Lá constam o seu rendimento bruto e os descontos de CPP - Canadian Pension Plan, EI - Employment Insurance, e Income Taxes - imposto de renda retido na fonte, dentre outros.

As empresas tem até o último dia de Fevereiro para enviar todos os T4s para a CRA e também uma cópia para todos os seus funcionários. Ou seja, as empresas tem até o último dia de Fevereiro para enviar os T4s referentes ao ano calendário passado.

Se você trabalhou em mais de uma empresa durante o ano, você precisará de todos os seus T4s para sua declaração de imposto de renda Canadense.

T2202 – Tuition, Education, and Textbook Amounts Certificate - T2202(A) é o informe de tuitions ou education amounts pagas para uma determinada instituição de ensino certificada durante um determinado ano. O T2202(A) é necessário no preparo do seu tax return para calcular os créditos estudantis que você terá direito a deduzir. Sem ele, não podemos deduzir os créditos estudantis.

Nem todas as escolas fornecem o T2202(A), apenas as instituições de ensino certificadas (clique para vê-las).

Com o T2202(A), calculamos os créditos estudantis. Estes créditos são não reembolsáveis, ou seja, eles não geram restituição de imposto de renda, somente reduzem o valor do imposto a pagar até zero.

O valor máximo de créditos de tuition que pode ser utilizado por ano é de 15% do que foi pago de tuition e textbook, no lado federal do seu tax return. Porém, este crédito somente será utilizado se você tiver rendimentos suficientes. Se este crédito não for usado ou usado em parte, ele poderá ser transferido para outros anos ou para seu cônjuge.

Portanto, você não recebe de volta os valores que você pagou em educação para as instituições de ensino em que você estudou. Você receberá um crédito não restituível se você tiver o T2202(A).

9. Outros informes T de rendimentos (T3, T4A, T4AP, T4E, T4RSP, T4OAS, T5, T5008, etc.)

T3 – Statement of Trust Income Allocations and Designations - Você receberá o T3 se tiver rendimentos de fundos de investimentos de contas de investimento não registradas. Esta renda pode vir de seus próprios investimentos ou de investimentos imobiliários.

T4A – Statement of Pension, Retirement, Annuity, and Other Income - Você receberá o T4A se você tiver rendimentos de pensão, aposentadoria privada, anuidades, ou outros. Algumas destas rendas podem ser tributadas.

T5 – Statement of Investment Income slip - O T5 pode incluir juros, dividendos e certos rendimentos estrangeiros. O T5 deve ser preparado por um banco ou uma instituição financeira, emitido para você (o contribuinte) e para a CRA. Você deve usá-lo para relatar qualquer renda de investimento que você tem o seu tax return.

T5008 – Statement of securities transactions - O T5008 é usado para relatar uma transação (ou mais de uma transação envolvendo valores idênticos para o mesmo cliente) que você fez para uma pessoa.

Other T-Slips like T4E, T4P, T4RSP, T4OAS, etc. 

10. Outros créditos e Deduções

Passes de transporte público - passe de transportes públicos: é um crédito não restituível (não gera restituição de imposto). Este crédito foi extinto em 30/06/2017. Documentos necessários eram os extratos da operadora do transporte e cópia dos passes.

Despesas Médicas - Recibos oficiais de despesas médicas elegíveis. O contribuinte, residente fiscal Canadense, pode deduzir despesas médicas elegíveis, do próprio contribuinte, esposo(a), e dependentes, pagas num período qualquer de 12 meses terminados no final do ano calendário do qual o imposto de renda se refere, ou aquelas despesas médicas que não foram deduzidas no tax return anterior.

Child Care Expenses - São valores que você ou outra pessoa pagaram para que alguém cuide de uma criança (dentro dos critérios elegíveis) para que você ou a outra pessoa possam:

  • Receber renda de trabalho;
  • Administrar um business, mesmo que seja autônomo;
  • Estudar em uma instituição de ensino; ou
  • Trabalhar em pesquisas ou similar, para o qual recebeu uma bolsa ou subvenção.

Donation Receipts - É um recibo oficial de uma doação feita para uma instituição de caridade. As instituições de caridade registradas podem emitir "recibos oficiais de doação".

RRSP contribution receipts - Contribuições para seu RRSP, plano de aposentadoria privado registrado.  Todos os anos, no seu notice of assessment a CRA envia o seu limite de contribuição máximo para o ano. Este limite é baseado em 18% da soma das suas rendas de trabalho, de autônomo, e de aluguel do ano anterior (calendário).

Children arts and fitness activities receipts - O Children arts and fitness activities credit permitem que você tenha 15% em crédito não-reembolsável. O valor máximo das despesas de Arts é de $500 e $500 para a de Fitness (em British Columbia), por criança sobre o que você pagou para registrar uma criança em um programa prescrito de atividades elegíveis. Para o ano de 2017 e subseqüentes, ambos os créditos foram eliminados no âmbito federal, ou seja, somente podemos nos creditar no âmbito provincial (verifique na sua província).

11. Outras Informações Relevantes

Aluguel ou imposto predial pagos nas províncias de Ontario ou Manitoba (somente) - Informações necessárias: endereço completo, postal code, número de meses que voce residiu neste endereço, total do aluguel ou imposto predial pago, se foi aluguel ou imposto predial, e o nome completo do proprietário do imóvel (se aluguel) ou da prefeitura (se imposto predial).

First time home buyer - Crédito da primeira compra de imóvel no Canada. Enviar detalhes da compra.

Home Buyers' Plan - Plano registrado de compra da sua residência com recursos do seu RRSP. Necessitamos todos os detalhes do registro deste plano.

12. Despesas de Mudança de residência - T1M

São as despesas de mudança domiciliar. Você pode deduzir estas despesas quando:

  • Se mudou e estabeleceu nova residência para trabalhar ou administrar um negócio em um novo local;
  • Se mudou para ser estudante em tempo integral em um programa pós-secundário em uma universidade, faculdade ou outra instituição educacional;

Para se qualificar, sua nova residência deve estar pelo menos 40 quilômetros mais próximo do seu novo trabalho ou escola.

Esta regra aplica-se mesmo que:

  • Você se mudou dentro do território Canadense.
  • Você mudou de um outro país para um novo local de trabalho no Canadá.
  • Você mudou-se do Canadá para um novo local de trabalho em outro país.
  • Você se mudou entre dois locais fora do Canadá.

Preencher o formulário T1M - Moving expenses.

13. Rental Income

T776 – Statement of Real Estate Rentals form - Você usaeste formulário se você possui e aluga imóveis ou outraspropriedades. Este formulário é usado para relatartodas as rendas de aluguelque você recebeu de propriedadealugada.

Preencher o formulário T776 - Statement of Real Estate Rentals.

14. Rendimentos de autônomo / profissional liberal / freelancer

T2125 – Statement of Business or Professional Activities - O formulário é usado para relatar sua renda e despesas do seu business/self-employment (autônomo), incluindo as comissões de vendas, proprietorship, partnership, freenlancer, profissional liberal, etc. Sua receita líquida (lucro) de negócios é lançada em seu “general income and benefit return”; e é incluída em sua receita tributável.

Preencher o formulário T2125 - Statement of Business or Professional Income. Um para cada business ou professional income.

15. Rendimentos do Exterior

Enviar todos os informes de rendimentos e/ou declaração de imposto de renda e qualquer outro documento ou informação que seja relevante.

 

 

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