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T1135 - Foreign Income Verification Statement - Este formulário é declarado junto com seu tax return mas enviado eletronicamente em separado. Você tem que enviar este formulário se voce possuía, em qualquer época do ano calendário, propriedades no exterior (conta bancária, imóveis, ações, participação em empresas, investimentos, dinheiro em espécie, etc.) em valor total (soma de todos os bens) de mercado / venda (estimado por você) maior que CAD$100,000.00.

Alguns contribuintes acreditam que o termo "foreign property" apenas se refere a imóveis, quando na verdade, se refere a muito mais. Veja abaixo alguns exemplos de "foreign property":

• Uma apólice de seguro de vida que você possui de um emissor estrangeiro,
• O interesse que você possui em qualquer fundo mútuo offshore,
• Qualquer propriedade imobiliária que você possui fora do Canadá,
• Dinheiro em uma conta bancária estrangeira,
• Ações que possui de uma empresa estrangeira,
• O interesse que você possui em um fundo fiduciário não residente,
• Bônus ou debêntures de países estrangeiros,
• Qualquer outro rendimento que você ganha de "foreign property".

A data limite de entrega (envio/filing) do T1135 é até o último dia de Abril, como o tax return. Este formulário é enviado eletronicamente pelo mesmo programa que envia o tax return, porém o T1135 é enviado separadamente. Se este formulário for entregue em atraso, a CRA aplica multa de $25.00 ao dia até o máximo de 100 dias ($2,500). No primeiro ano em que você se tornou residente fiscal Canadense, o T1135 não é obrigatório.

Mesmo que você não tenha (teve) propriedades no exterior de valor total acima de CAD$100,000.00, como residente fiscal Canadense você é obrigado a declarar sua renda mundial, dentro e fora do Canadá. Se você pagou ou foram retidos na fonte impostos sobre estes rendimentos do exterior, poderemos nos creditar destes impostos pagos/retidos na fonte no exterior, no tax return Canadense.

T4 – Statement of Remuneration Paid slip - O T4 é o informe de rendimentos do trabalho assalariado. Ele é usado no preparo do seu tax return. Lá constam o seu rendimento bruto e os descontos de CPP - Canadian Pension Plan, EI - Employment Insurance, e Income Taxes - imposto de renda retido na fonte, dentre outros.

As empresas tem até o último dia de Fevereiro para enviar todos os T4s para a CRA e também uma cópia para todos os seus funcionários. 

Se você trabalhou em mais de uma empresa durante o ano, você precisará de todos os seus T4s para sua declaração de imposto de renda Canadense.

T2202 – Tuition, Education, and Textbook Amounts Certificate - O T2202(A) é o informe de tuitions ou education amounts pagas para uma determinada instituição de ensino certificada durante um determinado ano. O T2202(A) é necessário no preparo do seu tax return para calcular os créditos estudantis que você terá direito a deduzir. Sem ele, não podemos deduzir os créditos estudantis.

Nem todas as escolas fornecem o T2202(A), apenas as instituições de ensino certificadas (clique para vê-las).

Com o T2202(A), calculamos os créditos estudantis. Estes créditos são não reembolsáveis, ou seja, eles não geram restituição de imposto de renda, somente reduzem o valor do imposto a pagar até zero.

O valor máximo de créditos de tuition que pode ser utilizado por ano é de 15% do que foi pago de tuition e textbook, no lado federal do seu tax return. Porém, este crédito somente será utilizado se você tiver rendimentos suficientes. Se este crédito não for usado ou usado em parte, ele poderá ser transferido para seu cônjuge ou carregado para anos futuros para serem usados quando forem necessários.

Portanto, você não recebe de volta os valores que você pagou em educação para as instituições de ensino em que você estudou. Você receberá um crédito não restituível se você tiver o T2202(A).

T3 – Statement of Trust Income Allocations and Designations - Você receberá o T3 se tiver rendimentos de fundos de investimentos de contas de investimento não registradas. Esta renda pode vir de seus próprios investimentos ou de investimentos imobiliários.

T4A – Statement of Pension, Retirement, Annuity, and Other Income - Você receberá o T4A se você tiver rendimentos de pensão, aposentadoria privada, anuidades, ou outros. Algumas destas rendas podem ser tributadas.

T5 – Statement of Investment Income slip - O T5 pode incluir juros, dividendos e certos rendimentos estrangeiros. O T5 deve ser preparado por um banco ou uma instituição financeira, emitido para você (o contribuinte) e para a CRA. Você deve usá-lo para relatar qualquer renda de investimento que você tem o seu tax return.

T5008 – Statement of securities transactions - O T5008 é usado para relatar uma transação (ou mais de uma transação envolvendo valores idênticos para o mesmo cliente) que você fez para uma pessoa.

Other T-Slips like T4E, T4P, T4RSP, T4OAS, etc. 

Despesas Médicas - Descriminar os valores pagos em de despesas médicas elegíveis.

Preciso das seguintes informações: data em que a despesa foi incorrida, para quem foi a despesa (paciente), qual o nome do provedor (doutor, clínica, farmácia, etc.), qual o serviço fornecido ou se foi medicamentos, e o valor da despesa (somente o valor pago por você).

O contribuinte, residente fiscal Canadense, pode deduzir despesas médicas elegíveis, do próprio contribuinte, esposo(a), e dependentes, pagas num período qualquer de 12 meses terminados no final do ano calendário do qual o imposto de renda se refere, ou aquelas despesas médicas que não foram deduzidas no tax return anterior.

Child Care Expenses - São valores que você ou outra pessoa pagaram para que alguém cuide de uma criança (dentro dos critérios elegíveis) para que você ou a outra pessoa possam:

• Receber renda de trabalho;
• Administrar um business, mesmo que seja autônomo;
• Estudar em uma instituição de ensino; ou
• Trabalhar em pesquisas ou similar, para o qual recebeu uma bolsa ou subvenção.

Donation Receipts - É um recibo oficial de uma doação feita para uma instituição de caridade. As instituições de caridade registradas podem emitir "recibos oficiais de doação".

RRSP contribution receipts - Contribuições para seu RRSP, plano de aposentadoria privado registrado.  Todos os anos, no seu notice of assessment a CRA envia o seu limite de contribuição máximo para o ano. Este limite é baseado em 18% da soma das suas rendas de trabalho, de autônomo, e de aluguel do ano anterior (calendário).

T2200 - Declaration of Conditions of Employment - Neste formulário constam todas as despesas que podermos deduzir da sua renda de trabalho. Este formulário deve ser preenchido e assinado pela empresa em que voce trabalhou durante o ano calendário.

Nem todas as empresas dão este formulário e nem todos os tipos de trabalho assalariado são elegíveis.

Aluguel ou imposto predial pagos nas províncias de Ontario ou Manitoba (somente) - Informações necessárias: endereço completo, postal code, número de meses que voce residiu neste endereço, total do aluguel ou imposto predial pago, se foi aluguel ou imposto predial, e o nome completo do proprietário do imóvel (se aluguel) ou da prefeitura (se imposto predial).

First time home buyer - Crédito da primeira compra de imóvel no Canada. Enviar detalhes da compra.

Home Buyers' Plan - Plano registrado de compra da sua residência com recursos do seu RRSP. Necessitamos todos os detalhes do registro deste plano.

São as despesas de mudança domiciliar. Você pode deduzir estas despesas quando:

• Se mudou e estabeleceu nova residência para trabalhar ou administrar um negócio em um novo local;
• Se mudou para ser estudante em tempo integral em um programa pós-secundário em uma universidade, faculdade ou outra instituição educacional;

Para se qualificar, sua nova residência deve estar pelo menos 40 quilômetros mais próximo do seu novo trabalho ou escola. Além disso, você (não pode ter sido sua empresa) precisa ter pago para uma empresa de mudança fazer sua mudança.

Esta regra aplica-se mesmo que:

• Você se mudou dentro do território Canadense.
• Você mudou de um outro país para um novo local de trabalho no Canadá.
• Você mudou-se do Canadá para um novo local de trabalho em outro país.
• Você se mudou entre dois locais fora do Canadá.

Preencher o formulário T1M - Moving expenses.

T776 – Statement of Real Estate Rentals form - Este formulário é usado se você possui e aluga imóveis ou outras propriedades. Este formulário é usado para relatar todas as rendas de aluguel que você recebeu de propriedade alugada (dentro ou fora do Canada).

Preencher o formulário T776 - Statement of Real Estate Rentals.

T2125 – Statement of Business or Professional Activities - O formulário é usado para relatar sua renda e despesas do seu business/self-employment (autônomo ou freelancer), incluindo as comissões de vendas, proprietorship, partnership, freelancer, profissional liberal, etc.

Sua receita líquida (lucro) de negócios é lançada em seu “general income and benefit return” e é incluída em sua receita tributável.

Não preciso de nenhum recibo de despesas, apenas deste formulário preenchido.

Se você usa um software de contabilidade para seu business e a Megatax já tem acesso, somente insira esta informação no campo "Outras informações relevantes".

Preencher o formulário T2125 - Statement of Business or Professional Income. Um para cada business ou professional income.

Enviar todos os informes de rendimentos e/ou declaração de imposto de renda e qualquer outro documento ou informação que seja relevante.